研究及发展学分

研发税收抵免(通常称为R&D税收抵免)实践进行追溯研究, 本年业务, 风险咨询服务. 明升体育app下载专业人员将对税法的理解与工程学科相结合，以最大限度地提高公司的研究信用，并减少他们的整体税收负担. 您的组织将提供文件，以承受最高水平的国税局和国家税务机关的审查.

什么是研发税收抵免(R)&D Tax Credit)?

The R&税收抵免是由国会制定的，以保持美国的经济增长.S. 企业在全球市场竞争，防止工作外包. 2015年的PATH法案使这项抵免成为永久性的. Any business, regardless of size, 开发产品或流程, including software, likely has R&D tax credits. 联邦税收优惠在4.5% and 6.每一美元合格研究开支占5%.

R&D税务研究发现133,064美元的州和联邦R&D合同食品制造商的税收抵免

LBMC与McGuire Sponsel合作表演R&D某合同制造商的税收抵免研究，该合同制造商专门为食品工业开发新的和改进的配方和制造工艺. 明升体育app下载团队在2016纳税年度确定了2,205,106美元的合格研究费用(QREs). 由此产生的福利获得了133,065美元的税收抵免.

Benefits of the R&D Tax Credit

  • 过去三年平均总收入在5000万澳元或以下的企业可以将这项抵免申请到替代性最低纳税义务中.
  • 符合条件的创业公司可以使用抵免来抵消工资预扣税. 使用该条款的初创公司必须有少于500万美元的总收入，并且在当前纳税年度结束的五个纳税年度之前没有总收入. 对工资预扣税的抵扣以250美元为限,000 in one year, 但企业可以结转超额抵税额，以适用于未来的工资预扣税.

符合联邦税收抵免条件的开支包括工资, supplies, 向符合条件的非营利组织和机构支付合同研究和基础研究费用. 虽然有几种方法来计算信用, 替代简化信贷基础金额是超出计算基础金额的合格费用的14%.

贵公司有资格享受研发税收抵免吗?

确定您的商业研究活动是否符合研究资格 & 发展税收抵免，活动必须通过四部分测试:

  1. 目标必须是发现一些还不存在的技术信息
  2. 必须存在与产品或工艺开发相关的一定程度的不确定性
  3. 任何成本都必须直接归因于国税局所说的“实验过程”,没有成功的保证
  4. 研究必须有一个通用的商业目的

LBMC的专家将致力于最大限度地提高研究学分，同时向美国国税局提供可辩护的和保守的索赔. 今天明升体育app下载，讨论你有什么机会.

清单:你有资格申请R&D Tax Credit?

许多纳税人倾向于把研究与发展(R&D)税收抵免是一项仅与高科技相关的活动, biotechnology, 制造业公司, when in fact, 许多其他公司的日常运作都符合条件.

The purpose of R&税收抵免是为了奖励那些投资开发新产品或改进产品的公司, processes, or techniques; developing new technology, 开发和改进生产/制造流程.

Take a look at our checklist 了解你的业务情况.

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Types of R&D Tax Credits

Qualifying R&D不需要来自正式计划的过程. 它可以是三种类型之一:

  1. Classic R&D: 根据所进行的计划决定开发新的, or improved, 产品或服务, 通常由R指挥&D部门或团队
  2. Contingent R&D: 一个开始时不确定如何完成的项目, 开始是因为缺乏现有的专业知识来完成订单
  3. Unplanned R&D: 在完成订单的过程中突然发现现有的技术是不够的, 导致无计划的发展

特定行业税收抵免研究

广泛的业务活动符合R&D税收抵免在各州以及根据国内税收法. 如果你的公司经营以下任何一个行业，你可能会从R中受益&D tax credit study:

  • Aerospace
  • Agriculture
  • Apparel and Textiles
  • Architecture
  • Brewing
  • 楼宇系统控制
  • Chemical
  • Civil Engineering
  • Construction
  • Dairy Farming
  • Distilled Spirits
  • 电气承包
  • 电气工程
  • Electronics
  • Engineering
  • 环境工程
  • Feed Mills
  • Firearms & Ammunition
  • Food & 包装消费品
  • Foundries
  • Furniture & 内阁制造业
  • General Contracting
  • Job Shops
  • Life Sciences
  • Manufacturing
  • 机械收缩
  • 机械工程
  • 医疗设备制造商
  • Metals
  • Oil & Gas
  • 塑料注射成型
  • Poultry
  • Product Engineering
  • 半导体电子学
  • 造船/海事
  • Software
  • 结构工程
  • Telecommunications
  • Waste Management
  • Winemaking

CASE STUDY: R&D医疗技术税收抵免

这个成功的故事回顾了一家位于纳什维尔的软件/技术公司, 田纳西州向明升体育app下载队伍伸出了橄榄树&D Tax Credit Study. 该技术平台为患者提供负担得起的优质医疗服务. 该公司2018年的年收入为1800万美元，拥有146名员工, 其中42人参与了这项研究.

Approach

Our team of R&研发顾问最初于2018年被聘请进行研发&第一次为公司进行税收抵免研究. 我们把重点放在信用教育上，并对关键人员进行了详细的采访, 因此，客户能够年复一年地申请一笔可观的信贷. 由于明升体育app下载持续参与，明升体育app下载流程变得更加高效. For new studies, 明升体育app下载团队通过电子邮件通信和电话会议进行所有的实地调查和文件收集，因为关键人员已经接受了所有必要项目的培训. 这一改进允许更简化的方法来进行研究，并为客户节省时间和金钱.

Results

  • $1.200万的合格研究费用(合格研究费用)
  • 有效联邦信贷总额为7.8万美元

在这里查看整个案例研究.

Indications of an R&D税收抵免机会

  • 你是否雇佣工程师、科学家、项目主管或程序员?
  • 你是否开发或改进产品或流程?
  • 在产品开发过程中会产生原材料成本吗?
  • 你会制作原型、夹具、模型或染料吗?

Since 2014, McGuire Sponsel与LBMC合作，提供一流的诚信服务，为LBMC的客户带来价值. 作为一家全国性的专业税务咨询公司，McGuire Sponsel提供研究 & 发展税收抵免, 固定资产服务，包括成本分离, 全球商业服务和信贷与激励服务. 明升体育app下载了解更多信息并开始.

如果你对R的更多信息感兴趣&请填写以下表格，以便LBMC销售团队成员与您联系.